Als u in Nederland woont moet u aangifte doen over uw inkomsten. Ook als u buiten Nederland woont en inkomsten hebt uit Nederland, kan het zijn dat u aangifte moet doen.

Het betalen van belasting is voor iedereen in Nederland verplicht. Sommige belastingen, zoals accijns en btw, betaalt men direct wanneer een product wordt gekocht. Bij de inkomstenbelasting ligt dit anders.

Waarover betaalt u inkomstenbelasting ?

Wanneer u belastingaangifte gaat doen, dan gaat dit over de inkomstenbelasting. Het heet officieel dan ook aangifte inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen.

Inkomstenbelasting betaalt u over :

uw inkomen uit werk en woning

(belasting box 1 : werk en woning)

over uw inkomen uit aanmerkelijk belang in een vennootschap

(belasting box 2 : aanmerkelijk belang)

over uw spaargeld en beleggingen

(belasting box 3 : sparen en beleggen)

Sommige uitgaven mag u van uw inkomen aftrekken (aftrekposten). Daarnaast kunt u ook recht hebben op één of meerdere belastingkortingen.

Hoewel uw werkgever, bij loondienst, een voorheffing inhoudt, wordt er achteraf altijd pas berekend wat u écht aan belasting moet betalen. Hiervoor moet u belastingaangifte doen. Soms krijgt u na uw belastingaangifte een belastingteruggave.

Hoeveel inkomstenbelasting moet u betalen?

Dat kunnen we niet zo 1-2-3 zeggen. Het hangt onder andere af van hoeveel inkomsten en vermogen u hebt. Want we hebben verschillende belastingschijven met verschillende tarieven. Het hangt ook af van, of u bijvoorbeeld aftrekbare kosten of schulden hebt.

Voor uw inkomen uit werk en woning (box 1) gelden andere belastingtarieven dan voor uw vermogen (box 3). En die tarieven kunnen per jaar verschillen.

Welke aangiftebiljet moet u gebruiken ?

Tegenwoordig doet vrijwel iedereen digitaal aangifte. Nog steeds wordt de verschillende soorten van aangiften onderverdeeld in verschillende biljetten, ook als het gaat om een digitale aangifte.

Hieronder worden een aantal veel gebruikte biljetten of biljetten die vroeger gebruikt werden nader toegelicht.

Belastingaangifte P-Biljet

Dit zijn de reguliere aangiftebiljetten die de meeste mensen moeten invullen. Het biljet is gericht op particulieren die het hele jaar in Nederland wonen.

Belastingaangifte F-Biljet

Dit aangiftebiljet is het zogenaamde F-biljet, waarbij de “F” staat voor “Finale”. Bij het overlijden van een belastingplichtige moet dit biljet gebruikt worden door de nabestaanden. Het F-formulier is een uitgebreid, papieren formulier.

In het belastingjaar van overlijden moet de fiscale situatie van de overledene worden afgerond. De bezittingen, schulden en eventueel inkomsten gaan over naar de nabestaanden van de overledene.

Belastingaangifte C-Biljet

Het C-biljet is een uitgebreid aangiftebiljet voor belastingplichtigen die in het buitenland wonen, maar financieel nog wel verbonden zijn met Nederland. Hierbij kunt u bijvoorbeeld denken aan belastingplichtigen die (nog) inkomsten genieten vanuit Nederland.

Belastingaangifte M-Biljet

Het M-biljet wordt gestuurd naar belastingplichten die geëmigreerd zijn of juist naar Nederland bent geïmmigreerd. Het biljet heeft betrekking op het jaar van uw verhuizing.

Het doen belastingaangifte over een jaar waarin iemand is overleden of waarbij iemand gedeeltelijk binnenlands en buitenlands belastingplichtige was vereist specifieke fiscale kennis. U dient een aantal keuzes te maken waarvan de gevolgen niet meteen duidelijk zijn. De uitkomst van de gemaakte keuzes wordt pas duidelijk als u de aanslag heeft ontvangen.

Niet of te laat aangifte doen

De Belastingdienst kan u een boete opleggen als u geen (of te laat) aangifte voor de inkomstenbelasting doet. U kunt ook een (verzuim)boete krijgen als u de belasting niet (of te laat) betaalt.

De verzuimboete is € 369 als u niet (of niet op tijd) aangifte doet voor de volgende belastingen: inkomstenbelasting, erfbelasting, schenkbelasting. De boete loopt op tot € 5.278 als u vaker verzuimt.

Als u voor de vennootschapsbelasting niet (of niet op tijd) aangifte doet, is de verzuimboete € 2.639. Deze boete loopt op tot € 5.278 als u meerdere jaren achter elkaar verzuimt aangifte te doen.

Indien er sprake is van opzet of grove schuld dan kan de belastingdienst ook een vergrijpboete opleggen.